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日期:2019-08-05 12:10    编辑:admin    来源:扑克社区有哪些社区
1)基金管理人是第一估值责任人,估值方法及估值团队的建立等具体估值事项由管理人负责□。 2)基金托管人主要负责复核和审查净值,其次在对估值原则和程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释□□□,通过积极商讨达成一致意见。 3)基金业

  1)基金管理人是第一估值责任人,估值方法及估值团队的建立等具体估值事项由管理人负责□。

  2)基金托管人主要负责复核和审查净值,其次在对估值原则和程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释□□□,通过积极商讨达成一致意见。

  3)基金业协会□□:为提高基金资产估值的合理性和可靠性,基金业协会还成立了基金估值工作小组□□□;对活跃市场上没有市价的投资品种和不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见□□。

  4)估值程序:基金日常估值由基金管理人进行。对基金资产估值后□□,将基金份额净值结果发给基金托管人。基金托管人按基金合同规定进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人□,由基金管理人对外公布。

  解析: 我国基金资产估值的责任人是基金管理人□,基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

  (2)因不可抗力或其他形式致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时□。

  (3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。

  (4)如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况□,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。

  (2)股票基金按照1□□.5%比例计提基金管理费;债券基金管理费一般低于1%;货币基金管理费不高于0.33%(货币基金管理费率最低)

  (2)股票型封闭基金按照0.25%比例计提基金托管费□□;开放式基金一般低于0.25%

  4、计提方法和支付方式:基金管理费□□□、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提□,按月支付

  解析:基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比。我国一般为股票基金1.5%、债券基金不超过 1%、货币市场基金0□□□.33%□□□。

  2)封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%。3)基金收益分配后基金份额净值不得低于面值。

  4)封闭式基金只采用现金分红(封闭式基金份额不会变化,不能采用份额转投资的方式)□。

  例题:封闭式基金要求年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润总额的( )。

  解析:根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》有关规定□□:封闭式基金的收益分配,每年不得少于一次□□;封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年 度可供分配利润的90%。基金收益分配后基金份额净值不得低于面值□□□。

  运用基金买卖股票债券的差价收入,免征增值税;以发行基金方式募集资金不属于营业的征税范围,不征收增值税

  基金卖出股票时按照1%的税率征收证券(股票)交易印花税,而对买入交易不再征收印花税

  对证券投资基金从证券市场中取得的收入□□,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入□□□,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税

  1)机构投资者买卖基金的税收□□:对机构投资者,仅对买卖基金差价征收企业所得税

  解析:个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入,按现行税法规定,应对个人投资者征收个人所得税。

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